Sprawy firmowe
ZAŁOŻENIE FIRMY
Co warto wiedzieć
Jak rozpocząć działalność
Myśląc o otworzeniu własnej firmy, przede wszystkim powinieneś zastanowić się nad formą działalności. Równie ważna jest nazwa firmy. Dwie najpopularniejsze formy działalności w Holandii to firma jednoosobowa (eenmanszaak) oraz spółka cywilna (V.O.F.). Spółka może być prowadzona przez dwie lub więcej osób.
NAZWA firmy
Musi być tak skonstruowana, aby w Izbie Handlowej (KVK) już taka nie istniała lub nie była zbliżona do innych już zarejestrowanych. Jeśli ma być to firma budowlana, często obok podstawowej nazwy firmy używa się określenia klussenservice, onderhoudsbedrijf, onderhoud itp. Nie jest to koniecznością, ale od razu wskazuje na zakres prowadzonej działalności.
Start
Podstawowe kroki, jakie należy podjąć, otwierając firmę:
Rejestracja firmy w Kamer van Koophandel (Izba Handlowa); tam również firma zostanie zgłoszona do Belastingdienstu (urząd skarbowy),
Otworzenie konta firmowego,
Kontrakt ze zleceniodawcą,
Ubezpieczenie na firmę.
O czym warto pamiętać
Konto firmowe
Otworzenie konta firmowego jest bardzo istotne ze względu na wyraźny podział wydatków na prywatne i firmowe. Ważne jest, aby płatności za faktury były przekazywane na konto firmowe oraz aby wszystkie zakupy dotyczące firmy były również pokrywane z konta firmowego. Z konta firmowego zawsze można dokonać przelewu na własne konto prywatne na wydatki osobiste. W przypadku kontroli z Belastingidenstu inspektorzy zwracają uwagę na posiadanie przez przedsiębiorcę konta firmowego. Można zatem powiedzieć, ze konto firmowe jest obowiązkowe!
Ubezpieczenie firmowe
Przedsiębiorca musi również we własnym zakresie zadbać o dobre ubezpieczenie zarówno siebie, jak i firmy. Jako samodzielny przedsiębiorca nie masz prawa do zasiłku chorobowego ani zasiłku dla bezrobotnych
Rodzaje ubezpieczeń
Podstawowe ubezpieczenia dotyczące firmy:
Aansprakelijkheids
Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej – ubezpieczenie dotyczy szkód wyrządzonych w miejscu pracy na osobach trzecich lub ich rzeczach.
Rechtsbijstand
Ubezpieczenie prawne – potrzebne w przypadku sporów prawnych.
Arbeidsongeschiektsverzekeringen
Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy.
Składki tych ubezpieczeń możesz uwzględniać w kosztach firmy.
Dodatkowe informacje
Własny biznes to ogromna odpowiedzialność. Jako firma z długoletnim doświadczeniem doskonale wiemy, jakie mogą towarzyszyć Ci obawy. Prowadzenie własnej działalności na każdym etapie jej rozwoju wzbudza wiele niewiadomych, ale i ciekawości. Dlatego postanowiliśmy przygotować specjalne materiały, które będą odpowiadać na najczęściej zadawane pytania przez naszych klientów. Znajdziesz w nich konkretną wiedzę, która pomoże Ci zrozumieć najistotniejsze kwestie związane z prowadzeniem firmy w Niderlandach.
Prawdy i mity na temat prowadzenia firmy w Holandii
NIE PRAWDA!
początkujący przedsiębiorca ma najczęściej prawo do kilku ulg dla przedsiębiorcy, które tylko i wyłącznie zmniejszają ostateczną kwotę podatku do zapłaty. Kwota podatku do zapłaty zawsze zależy od indywidualnej sytuacji każdego przedsiębiorcy. Wiele czynników ma na to wpływ.
NIE PRAWDA I PRAWDA – To zależy!
to, ile każdy przedsiębiorca płaci podatku po zakończonym roku rozliczeniowym, zależy zawsze od wielu czynników i nie można nigdy opierać tej informacji na podstawie ustnych informacji od „kolegów”. Warto natomiast w trakcie roku omówić sytuację swojej firmy ze swoim księgowym i wstępnie oszacować wysokość podatku dochodowego na podstawie własnych danych.
Zdarza się czasami sytuacja, że przedsiębiorca po zakończonym roku, nie ma do zapłaty podatku dochodowego.
NIE PRAWDA
przedsiębiorca, który dopiero co otworzył firmę, ma prawo do ulgi:
- dla początkującego przedsiębiorcy (startersaftrek)
- dla samodzielnego przedsiębiorcy (zelfstandigaftrek)
- małego i średniego przedsiębiorcy (MKB 14%)
- Inwestycyjnej
Wyłącznie ulga dla początkującego przedsiębiorcy może być zastosowana 3 razy w ciągu pierwszych 5 lat działalności firmy.
Wszystkie pozostałe ulgi przysługują przedsiębiorcy w każdym roku działalności, o ile spełnia on warunki samodzielnego przedsiębiorcy.
NIE PRAWDA
ulgi przysługują tylko i wyłącznie przedsiębiorcy, który spełnia warunki samodzielnego przedsiębiorcy
PRAWDA
„startersaftrek” przysługuje tylko początkującemu przedsiębiorcy; 3 razy w ciągu pierwszych lat działalności
NIE PRAWDA
Każdy przedsiębiorca powinien inwestować w rozwój swojej firmy i jest to jak najbardziej pożądane. Świadczy między innymi o samodzielności przedsiębiorcy.
NIE PRAWDA
przedsiębiorca powinien prowadzić przejrzystą administrację swojej firmy. Konto firmowe jest niezbędne do wyraźnego oddzielenia wpływów i wydatków firmowych od prywatnych.
NIE PRAWDA
jednym z warunków samodzielnego przedsiębiorcy jest posiadanie zróżnicowanych zleceniodawców. Jeśli cały rok wykonujesz projekt dla jednego zleceniodawcy, Belastingdienst może podważyć Twoją „samodzielność”. Wiąże się to z anulowaniem ulgi i zapłatą wyższego podatku dochodowego.
NIE PRAWDA I PRAWDA
- Osoby posiadające hipotekę i własną firmę nadal mogą korzystać z odliczeń przy wykonywaniu rozliczenia z podatku dochodowego.
- Osoby, których dochód pochodzi z pracy wykonywanej z domu, również w części mogą uwzględnić opłaty ponoszone za mieszkanie w kosztach firmy.
- jeśli Twój dochód w 100% pochodzi z pracy wykonywanej poza domem, nie możesz uwzględnić żadnych kosztów mieszkania. Najczęściej dotyczy to przedsiębiorców świadczących usługi w sektorze budowlanym, technicznym, stalowym, którzy zlecenia wykonują tylko poza domem.
NIE PRAWDA
Spółka v.o.f. to działalność składająca się minimum z dwóch osób, gdzie każda z osób wykonuje dla firmy określony zakres usług. Jeśli zasada ta ma zastosowanie, to „żona” może oczywiście być wspólnikiem w firmie. Jeśli jednak „pani” nie wykonuje żadnych usług zgodnie z zakresem działalności firmy, Belastingdienst podważy zasadność Pani jako wspólnika i dokona odpowiedniej korekty.
Zawsze można również ustalić procentowy udział partnerów w spółce, co powinno znaleźć się w kontrakcie spółki.
NIE PRAWDA
Wyłącznie auto zarejestrowane na imię i nazwisko osoby może być uwzględnione w kosztach firmy. Również dotyczy to aut, na które przedsiębiorca prowadzi rejestr kilometrów.
NIE PRAWDA
Bez względu fakt, czy przedsiębiorca wystawia faktury „verlegd” czy z BTW jest zobowiązany do wysyłania rozliczeń kwartalnych z podatku BTW.
NIE PRAWDA
Nawet jeśli nie masz dochodu, musisz wysyłać kwartalną deklarację z podatku BTW
NIE PRAWDA
Do rozliczenia kwartalnego należy przekazać wszystkie faktury wystawione z datą w danym kwartale. Nawet, jeśli nie są zapłacone i nawet jeśli musisz od nich odprowadzić podatek BTW!
Warto zatem zadbać, aby faktury z naliczonym podatkiem BTW były płacone w terminie.
NIE PRAWDA
Przy rozliczeniu z podatku dochodowego należy przekazać wszystkie dochody ze wszystkich źródeł na jednym formularzu. Nie rozlicza się firmy i pozostałych dochodów osobno
PRAWDA
Wszystkie koszty, jakie ponosi przedsiębiorca, aby utrzymać i rozwinąć swoją firmy, są kosztami firmy.
Warto pamiętać, że kursy zawodowe lub informacyjne mogą być również kosztem Twojej firmy i jednocześnie podnoszą Twoje kwalifikacje i profesjonalizm.
(Więcej na temat kosztów znajdziesz w naszym PDF w bazie wiedzy.
PRAWDA
koszty lunchy i napojów ponoszonych w godzinach pracy w części mogą być uwzględnione jako koszty firmowe.
PRAWDA
Auto, które jest 100% firmowe można w bardzo korzystny sposób uwzględniać w kosztach firmy i przede wszystkim skorzystać z ulgi inwestycyjnej
Więcej na temat auto znajdziesz w bazie wiedzy
PRAWDA
przedsiębiorca, który w danym roku rozliczeniowym zakupi środki trwałe na kwotę powyżej 2.400€ netto (bez podatku btw), ma możliwość skorzystania z ulgi inwestycyjnej. Im wyższa kwota zakupów, tym większa ulga inwestycyjna. Zatem warto! Bo to kolejna opcja zmniejszenia podatku dochodowego do zapłaty.
Środek trwały/inwestycja to jedna rzecz powyżej 450€ netto.
PRAWDA
Tak, jeśli jeden z tych środków transportu możesz używać w swojej firmie, to również może być on kosztem firmy.
Również leasing na rower, skuter, motor może uwzględniony w firmie.
PRAWDA
Jeśli w swojej firmie korzystasz z usług podwykonawców, którzy najczęściej wystawiają dla Ciebie faktury z stawką btw „verlegd”, jesteś zobowiązany przekazać w każdym kwartale kwotę z faktur od Twoich podwykonawców
PRAWDA
Przedsiębiorca może w każdym momencie roku wystąpić do Belastingdienst z wnioskiem o zaliczkową płatność podatku dochodowego oraz premii ZVW. Wówczas po wykonanym rozliczeniu rocznym będzie musiał mniej dopłacić lub otrzyma zwrot nadpłaconego podatku.
Przedsiębiorca może również wystąpić do Belastingdienst z wnioskiem o niepłacenie tej zaliczki i wówczas będzie on zobowiązany do zapłaty podatku po wykonanym rozliczeniu.
PRAWDA I NIE PRAWDA
Otwierając firmę w drugiej połowie roku nie będziesz kwalifikował się na część ulg dla przedsiębiorcy. Nie musi to jednak od razu oznaczać, że nie warto otworzyć firmy w tym terminie.
Warto jednak przeanalizować swoją sytuację z księgowym, aby ustalić najlepsze dla Ciebie rozwiązanie.
Księgowość dla firm
Zobacz nasze pakiety
Skorzystaj z usług profesjonalnego biura ksiegowego
