Otrzymaj sprawdzone informacje
Baza wiedzy
Pobierz e-booka w interesującym Cię temacie.
Pozbądź się niepotrzebnych wątpliwości.
Własny biznes to ogromna odpowiedzialność. Jako firma z długoletnim doświadczeniem doskonale wiemy jakie obawy mogą Ci towarzyszyć. Prowadzenie własnej działalności na każdym etapie jej rozwoju wzbudza wiele niewiadomych, ale i ciekawości. Dlatego postanowiliśmy przygotować specjalne materiały, które będą odpowiadać na najczęściej zadawane przez naszych Klientów pytania. Znajdziesz w nich konkretną wiedzę, która pomoże Ci zrozumieć najistotniejsze kwestie związane z prowadzeniem firmy w Niderlandach.
Jak otworzyć firmę w Holandii
Każda osoba, która ukończyła 18 lat może otworzyć swoją firmę. Nie ma znaczenia, czy ktoś pracuje również na kontrakt lub czy jest obecnie na zasiłku. Nie jest istotny również okres, w jakim chcesz otworzyć firmę. Będzie się to natomiast przekładać bezpośrednio na wysokość płaconego podatku oraz możliwości zastosowania ulg dla przedsiębiorcy.
Konto firmowe
Otworzenie konta firmowego jest BARDZO ISTOTNE. Dzięki posiadaniu konta firmowego, przedsiębiorca ma wyraźny podział wydatków prywatnych i firmowych. Ważne bowiem jest, aby płatności za faktury były przekazywane na konto firmowe oraz aby wszystkie zakupy dotyczące firmy były również pokrywane z konta firmowego.
Formy działalności gospodarczej
Kiedy zdecydujesz się na otworzenie własnej firmy, należy przede wszystkim zastanowić się nad rodzajem działalności.
Dwie najbardziej popularne formy działalności to firma jednoosobowa (eenmanszaak) oraz spółka cywilna (v.o.f.). W przypadku spółki, firma może być prowadzona przez dwie lub więcej osób
Auto za gotówkę, czy w leasingu
Z tytułu fiskalnego firmy, nie ma znaczenia, czy auto jest zakupione za gotówkę, czy na raty. Jest to indywidualna decyzja każdego przedsiębiorcy.
Warto zastanowić się która forma leasingu dostępna na rynku będzie korzystniejsza dla Twojej firmy.
Koszty w firmie
W przypadku generowania kosztów ważne jest poprawne wystawianie faktur. Bony, które są powyżej 100 EUR powinny być wystawione jako faktura. Wyjątek stanowią bony za paliwo na auto firmowe, które powinny być opłacone kartą firmową. Nie trzeba wówczas występować z prośbą o wystawienie faktury.
Podatki w firmie
PODATEK BTW – podatek płacony od wartości netto faktury, tzw. podatek obrotowy.
W Holandii po zakończeniu roku rozliczeniowego naliczany jest podatek dochodowy oraz premia ZVW (składka socjalna, w skład której wchodzą m.in. składki emerytalne, rentowe).
Poprawnie wystawiona faktura oraz credit nota
Poprawnie wystawiona faktura dla klienta jest ważnym dokumentem w administracji, jest zawsze akceptowana przez zleceniodawcę i powinna być opłacona w terminie.
W przypadku kontroli administracji firmy przez Belastingdienst masz obowiązek przestawić poprawnie wystawione faktury. Warto zatem zadbać o ich poprawną konstrukcję, dane oraz archiwizację.
Ulgi dla przedsiębiorców
Przedsiębiorcy prowadzący własną działalność mogą korzystać z wielu rodzajów ulg m.in.z ulgi dla przedsiębiorcy początkującego (startersaftrek), z ulgi dla przedsiębiorcy samodzielnego (zelfstandigenaftrek), ulgi inwestycyjnej i MKB.
Warto poznać i lepiej zrozumieć ulgi podatkowe, ponieważ dzięki nim ilość podatku dochodowego do zapłaty na koniec roku będzie niższa.
Prawdy i mity na temat prowadzenia firmy w Holandii
NIE PRAWDA!
początkujący przedsiębiorca ma najczęściej prawo do kilku ulg dla przedsiębiorcy, które tylko i wyłącznie zmniejszają ostateczną kwotę podatku do zapłaty. Kwota podatku do zapłaty zawsze zależy od indywidualnej sytuacji każdego przedsiębiorcy. Wiele czynników ma na to wpływ.
NIE PRAWDA I PRAWDA – To zależy!
to, ile każdy przedsiębiorca płaci podatku po zakończonym roku rozliczeniowym, zależy zawsze od wielu czynników i nie można nigdy opierać tej informacji na podstawie ustnych informacji od „kolegów”. Warto natomiast w trakcie roku omówić sytuację swojej firmy ze swoim księgowym i wstępnie oszacować wysokość podatku dochodowego na podstawie własnych danych.
Zdarza się czasami sytuacja, że przedsiębiorca po zakończonym roku, nie ma do zapłaty podatku dochodowego.
NIE PRAWDA
przedsiębiorca, który dopiero co otworzył firmę, ma prawo do ulgi:
- dla początkującego przedsiębiorcy (startersaftrek)
- dla samodzielnego przedsiębiorcy (zelfstandigaftrek)
- małego i średniego przedsiębiorcy (MKB 14%)
- Inwestycyjnej
Wyłącznie ulga dla początkującego przedsiębiorcy może być zastosowana 3 razy w ciągu pierwszych 5 lat działalności firmy.
Wszystkie pozostałe ulgi przysługują przedsiębiorcy w każdym roku działalności, o ile spełnia on warunki samodzielnego przedsiębiorcy.
NIE PRAWDA
ulgi przysługują tylko i wyłącznie przedsiębiorcy, który spełnia warunki samodzielnego przedsiębiorcy
PRAWDA
„startersaftrek” przysługuje tylko początkującemu przedsiębiorcy; 3 razy w ciągu pierwszych lat działalności
NIE PRAWDA
Każdy przedsiębiorca powinien inwestować w rozwój swojej firmy i jest to jak najbardziej pożądane. Świadczy między innymi o samodzielności przedsiębiorcy.
NIE PRAWDA
przedsiębiorca powinien prowadzić przejrzystą administrację swojej firmy. Konto firmowe jest niezbędne do wyraźnego oddzielenia wpływów i wydatków firmowych od prywatnych.
NIE PRAWDA
jednym z warunków samodzielnego przedsiębiorcy jest posiadanie zróżnicowanych zleceniodawców. Jeśli cały rok wykonujesz projekt dla jednego zleceniodawcy, Belastingdienst może podważyć Twoją „samodzielność”. Wiąże się to z anulowaniem ulgi i zapłatą wyższego podatku dochodowego.
NIE PRAWDA I PRAWDA
- Osoby posiadające hipotekę i własną firmę nadal mogą korzystać z odliczeń przy wykonywaniu rozliczenia z podatku dochodowego.
- Osoby, których dochód pochodzi z pracy wykonywanej z domu, również w części mogą uwzględnić opłaty ponoszone za mieszkanie w kosztach firmy.
- jeśli Twój dochód w 100% pochodzi z pracy wykonywanej poza domem, nie możesz uwzględnić żadnych kosztów mieszkania. Najczęściej dotyczy to przedsiębiorców świadczących usługi w sektorze budowlanym, technicznym, stalowym, którzy zlecenia wykonują tylko poza domem.
NIE PRAWDA
Spółka v.o.f. to działalność składająca się minimum z dwóch osób, gdzie każda z osób wykonuje dla firmy określony zakres usług. Jeśli zasada ta ma zastosowanie, to „żona” może oczywiście być wspólnikiem w firmie. Jeśli jednak „pani” nie wykonuje żadnych usług zgodnie z zakresem działalności firmy, Belastingdienst podważy zasadność Pani jako wspólnika i dokona odpowiedniej korekty.
Zawsze można również ustalić procentowy udział partnerów w spółce, co powinno znaleźć się w kontrakcie spółki.
NIE PRAWDA
Wyłącznie auto zarejestrowane na imię i nazwisko osoby może być uwzględnione w kosztach firmy. Również dotyczy to aut, na które przedsiębiorca prowadzi rejestr kilometrów.
NIE PRAWDA
Bez względu fakt, czy przedsiębiorca wystawia faktury „verlegd” czy z BTW jest zobowiązany do wysyłania rozliczeń kwartalnych z podatku BTW.
NIE PRAWDA
Nawet jeśli nie masz dochodu, musisz wysyłać kwartalną deklarację z podatku BTW
NIE PRAWDA
Do rozliczenia kwartalnego należy przekazać wszystkie faktury wystawione z datą w danym kwartale. Nawet, jeśli nie są zapłacone i nawet jeśli musisz od nich odprowadzić podatek BTW!
Warto zatem zadbać, aby faktury z naliczonym podatkiem BTW były płacone w terminie.
NIE PRAWDA
Przy rozliczeniu z podatku dochodowego należy przekazać wszystkie dochody ze wszystkich źródeł na jednym formularzu. Nie rozlicza się firmy i pozostałych dochodów osobno
PRAWDA
Wszystkie koszty, jakie ponosi przedsiębiorca, aby utrzymać i rozwinąć swoją firmy, są kosztami firmy.
Warto pamiętać, że kursy zawodowe lub informacyjne mogą być również kosztem Twojej firmy i jednocześnie podnoszą Twoje kwalifikacje i profesjonalizm.
(Więcej na temat kosztów znajdziesz w naszym PDF w bazie wiedzy.
PRAWDA
koszty lunchy i napojów ponoszonych w godzinach pracy w części mogą być uwzględnione jako koszty firmowe.
PRAWDA
Auto, które jest 100% firmowe można w bardzo korzystny sposób uwzględniać w kosztach firmy i przede wszystkim skorzystać z ulgi inwestycyjnej
Więcej na temat auto znajdziesz w bazie wiedzy
PRAWDA
przedsiębiorca, który w danym roku rozliczeniowym zakupi środki trwałe na kwotę powyżej 2.400€ netto (bez podatku btw), ma możliwość skorzystania z ulgi inwestycyjnej. Im wyższa kwota zakupów, tym większa ulga inwestycyjna. Zatem warto! Bo to kolejna opcja zmniejszenia podatku dochodowego do zapłaty.
Środek trwały/inwestycja to jedna rzecz powyżej 450€ netto.
PRAWDA
Tak, jeśli jeden z tych środków transportu możesz używać w swojej firmie, to również może być on kosztem firmy.
Również leasing na rower, skuter, motor może uwzględniony w firmie.
PRAWDA
Jeśli w swojej firmie korzystasz z usług podwykonawców, którzy najczęściej wystawiają dla Ciebie faktury z stawką btw „verlegd”, jesteś zobowiązany przekazać w każdym kwartale kwotę z faktur od Twoich podwykonawców
PRAWDA
Przedsiębiorca może w każdym momencie roku wystąpić do Belastingdienst z wnioskiem o zaliczkową płatność podatku dochodowego oraz premii ZVW. Wówczas po wykonanym rozliczeniu rocznym będzie musiał mniej dopłacić lub otrzyma zwrot nadpłaconego podatku.
Przedsiębiorca może również wystąpić do Belastingdienst z wnioskiem o niepłacenie tej zaliczki i wówczas będzie on zobowiązany do zapłaty podatku po wykonanym rozliczeniu.
PRAWDA I NIE PRAWDA
Otwierając firmę w drugiej połowie roku nie będziesz kwalifikował się na część ulg dla przedsiębiorcy. Nie musi to jednak od razu oznaczać, że nie warto otworzyć firmy w tym terminie.
Warto jednak przeanalizować swoją sytuację z księgowym, aby ustalić najlepsze dla Ciebie rozwiązanie.
Potrzebujesz pomocy
Skontaktuj się z nami
Masz dodatkowe pytanie, lub Twoja sprawa wymaga omówienia?
